Libro mayor

El libro mayor es donde cada cuenta del plan de cuentas acumula sus movimientos. Cada asiento del diario afecta al menos dos cuentas del mayor — una como débito y otra como crédito. El mayor te muestra el saldo de cada cuenta en cualquier momento. Por ejemplo, la cuenta 4000 (Ingresos por ventas) acumula todos los créditos por ingresos reconocidos y todos los débitos por reversiones, dándote el saldo neto del período.

La balanza de comprobación es un reporte que lista todas las cuentas con su saldo deudor o acreedor. El total de débitos siempre es igual al total de créditos — si no cuadran, hay un error. Vamos genera la balanza automáticamente agregando todos los asientos del período. Es la base para los estados financieros: del balance general y el estado de resultados.

Cuando cierras un período, Vamos crea un asiento de cierre que zerar todas las cuentas de ingreso y gasto: debita las cuentas de ingreso (saldándolas a cero) y acredita las cuentas de gasto (saldándolas a cero). La diferencia neta va a la cuenta 3100 (Utilidades retenidas). Después del cierre, el período queda CLOSED y no acepta nuevos asientos. Es el equivalente digital a "cerrar los libros".

Sí. Vamos crea un asiento de reversión que deshace el asiento de cierre: devuelve los saldos a las cuentas de ingreso y gasto y revierte el movimiento en utilidades retenidas. El período vuelve a estado LOCKED. Puedes hacer correcciones y luego cerrar de nuevo. Todo queda auditado — el asiento de reversión queda registrado en el diario.

Solo las cuentas de ingreso (grupo 4xxx) y gasto (grupo 5xxx y 6xxx). Las cuentas de activo, pasivo y patrimonio mantienen su saldo — son cuentas permanentes. Las de ingreso y gasto son cuentas temporales que se cierran cada período para empezar el siguiente en cero. La diferencia entre ingresos y gastos va a utilidades retenidas (3100).

Sí. Desde el panel de contabilidad puedes crear asientos manuales con débito y crédito, siempre que el período esté abierto o bloqueado (no cerrado). El sistema valida que el asiento balancee (débitos = crédits), que tenga al menos 2 líneas y que cada línea tenga exactamente un débito o un crédito. Los asientos manuales quedan registrados con tu usuario como origen.